Cómo tributan los intereses de cuentas remuneradas y depósitos en España. Tramos, retenciones, declaración de la renta y ejemplos reales con cifras actuales.
⚠️ Esta guía es informativa. Para situaciones personales complejas, consulta con un asesor fiscal o gestor.
Los intereses que generan tus cuentas remuneradas y depósitos a plazo fijo tributan en España como rendimientos del capital mobiliario, que forman parte de la base imponible del ahorro del IRPF.
Se gravan de forma separada a los rendimientos del trabajo (tu sueldo) con una escala de tipos que va del 19% al 30% según el importe total de intereses generados en el año. Son independientes del tramo de tu salario.
| Tramo de intereses anuales | Tipo IRPF |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19% |
| De 6.000 € a 50.000 € | 21% |
| De 50.000 € a 200.000 € | 23% |
| De 200.000 € a 300.000 € | 27% |
| Más de 300.000 € | 30% |
Para la inmensa mayoría de ahorradores particulares en España, los intereses no superan los 6.000 € anuales, por lo que el tipo aplicable es el 19%.
El banco retiene automáticamente el 19% sobre los intereses antes de abonártelos en cuenta. Esto significa que tú nunca ves el importe bruto: el banco ya descuenta los impuestos y te paga directamente el neto.
Ejemplo: si generas 100 € de intereses, el banco retiene 19 € y te abona 81 € en cuenta. En la declaración de la renta, si tu tipo real es también el 19%, no tendrás ni que pagar ni devolver nada adicional.
💡 La retención del 19% es siempre provisional. En la declaración de la renta puedes recuperar parte si tienes otras deducciones, o pagar más si tus intereses superan los 6.000 € anuales (tramo del 21%).
Si tus intereses ya han tenido retención del 19% y no superas los 6.000 €, en muchos casos el banco ya lo reporta a Hacienda y aparecerá prefilled (precargado) en el borrador de tu declaración. Solo tienes que confirmar que es correcto.
Los datos aparecen en la casilla "Rendimientos del capital mobiliario — intereses de cuentas y depósitos". Si tienes cuentas en bancos extranjeros como Trade Republic o N26, es posible que los datos no aparezcan precargados y tengas que introducirlos manualmente.
| Saldo | Producto | TAE | Intereses brutos/año | Retención 19% | Intereses netos |
|---|---|---|---|---|---|
| 10.000 € | Bankinter (1er año) | 5,00% | 500 € | 95 € | 405 € |
| 10.000 € | Trade Republic | 2,02% | 202 € | 38 € | 164 € |
| 10.000 € | Depósito 12m Raisin / Mano Bank | 2,60% | 260 € | 49,40 € | 210,60 € |
| 50.000 € | Cajamar Wefferent (si mantienes 50.000 € al 3,04% anualizado en promo) | 3,04% | 1.520 € | 288,80 € | 1.231,20 € |
| 50.000 € | Depósito 24m Cetelem | 2,78% | 1.390 € | 264,10 € | 1.125,90 € |
Los bancos alemanes como Trade Republic o N26 pueden implicar una operativa fiscal distinta a la de un banco español, por lo que conviene revisar la documentación fiscal anual y cómo declarar correctamente los intereses en la renta española.
En estos casos, lo importante es comprobar qué retención se aplica realmente, qué certificado fiscal entrega la entidad y cómo trasladar esos datos a la declaración para evitar errores o dobles tributaciones indebidas.
En la práctica, muchos ahorradores necesitarán revisar el certificado fiscal anual de la entidad y, si tienen dudas, confirmarlo con un asesor o con la propia AEAT antes de presentar la renta.
Nuestra calculadora muestra los intereses brutos. Recuerda aplicar el 19% para obtener el neto.
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