Cómo tributan los intereses de cuentas remuneradas y depósitos en España. Tramos, retenciones, declaración de la renta y ejemplos reales con cifras actuales.
⚠️ Esta guía es informativa. Para situaciones personales complejas, consulta con un asesor fiscal o gestor.
Los intereses que generan tus cuentas remuneradas y depósitos a plazo fijo tributan en España como rendimientos del capital mobiliario, que forman parte de la base imponible del ahorro del IRPF.
Se gravan de forma separada a los rendimientos del trabajo (tu sueldo) con una escala de tipos que va del 19% al 30% según el importe total de intereses generados en el año. Son independientes del tramo de tu salario.
| Tramo de intereses anuales | Tipo IRPF |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19% |
| De 6.000 € a 50.000 € | 21% |
| De 50.000 € a 200.000 € | 23% |
| De 200.000 € a 300.000 € | 27% |
| Más de 300.000 € | 30% |
Para la inmensa mayoría de ahorradores particulares en España, los intereses no superan los 6.000 € anuales, por lo que el tipo aplicable es el 19%.
El banco retiene automáticamente el 19% sobre los intereses antes de abonártelos en cuenta. Esto significa que tú nunca ves el importe bruto: el banco ya descuenta los impuestos y te paga directamente el neto.
Ejemplo: si generas 100 € de intereses, el banco retiene 19 € y te abona 81 € en cuenta. En la declaración de la renta, si tu tipo real es también el 19%, no tendrás ni que pagar ni devolver nada adicional.
💡 La retención del 19% es siempre provisional. En la declaración de la renta puedes recuperar parte si tienes otras deducciones, o pagar más si tus intereses superan los 6.000 € anuales (tramo del 21%).
Si tus intereses ya han tenido retención del 19% y no superas los 6.000 €, en muchos casos el banco ya lo reporta a Hacienda y aparecerá prefilled (precargado) en el borrador de tu declaración. Solo tienes que confirmar que es correcto.
Los datos aparecen en la casilla "Rendimientos del capital mobiliario — intereses de cuentas y depósitos". Si tienes cuentas en bancos extranjeros como Trade Republic o N26, es posible que los datos no aparezcan precargados y tengas que introducirlos manualmente.
| Saldo | Producto | TAE | Intereses brutos/año | Retención 19% | Intereses netos |
|---|---|---|---|---|---|
| 10.000 € | Raisin (3 meses) | 3,33% | ~83 € | ~16 € | ~67 € |
| 10.000 € | Trade Republic | 2,02% | 202 € | 38 € | 164 € |
| 10.000 € | Depósito 12m (3%) | 3,00% | 300 € | 57 € | 243 € |
| 50.000 € | Trade Republic | 2,02% | 1.010 € | 192 € | 818 € |
| 50.000 € | Depósito 12m (3%) | 3,00% | 1.500 € | 285 € | 1.215 € |
Los bancos alemanes como Trade Republic o N26 aplican una retención en origen alemana del 26,375% (Kapitalertragsteuer + Solidaritätszuschlag) sobre los intereses, en lugar del 19% español.
Esto significa que pagas de más en el momento. Sin embargo, gracias al convenio de doble imposición entre España y Alemania, puedes deducir en la declaración española la retención ya pagada en Alemania hasta el límite del tipo español (19%).
En la práctica, para la mayoría de ahorradores el resultado final es neutro, pero el proceso requiere incluir manualmente los datos en la declaración. Trade Republic emite un certificado fiscal anual con todos los datos necesarios.
Nuestra calculadora muestra los intereses brutos. Recuerda aplicar el 19% para obtener el neto.
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